Если вы работаете в Италии, вы будете каждый месяц выплачивать часть своего дохода на пенсию. Как же работает итальянская пенсионная система и что еще вам следует знать при планировании выхода на пенсию?
По данным Всемирного экономического форума, Италия является одной из самых щедрых стран в мире по размеру государственной пенсии. Но когда придет время получать свою, вы быстро поймете, что ориентироваться в пенсионной системе Италии может быть непросто.
Вообще говоря, в Италии существует три вида пенсий: государственная или общественная, «закрытая» или профессиональная и частные пенсионные фонды. Первая из них является наиболее распространенной, и о ней необходимо знать.
Государственная пенсия
До 1995 года выплаты по социальному страхованию гарантировали работникам определенный размер пенсионного пособия, который увеличивался с каждым годом работы. Обычно она составляла около 80% от последней зарплаты.
Однако в условиях стремительного старения населения и сокращения числа плательщиков Италия перешла на так называемую систему «условно установленных взносов», при которой размер государственной пенсии зависит от того, сколько вы и ваш работодатель отчисляли в пенсионную систему за годы работы. (Как правило, ваш работодатель платит 2 евро за каждый 1 евро, который вы вносите.).
Учитывая, что 1995 год был почти 30 лет назад, в рамках данной публикации мы предположим, что мало кто из читающих эту статью делал взносы в итальянскую пенсионную систему до изменения прядка. Если это так, то ваши пенсионные расчеты будут более сложными, и, возможно, вам стоит обратиться за консультацией к commercialista или другому специалисту по финансовым вопросам.
Все жители Италии имеют право на получение государственной пенсии по достижении 67 лет при условии, что они делали отчисления в течение не менее 20 лет. (Те, кто отчислял взносы менее 20 лет, могут получать пенсию, но в меньшем размере, в зависимости от обстоятельств).
Пенсионный возраст в Италии не является постоянным — он привязан к средней продолжительности жизни и пересматривается каждые два года, поэтому к моменту выхода на пенсию он может измениться.
При обращении за назначением пенсии ее годовой размер будет рассчитан на основе общей суммы взносов, сделанных вами и вашими работодателями в течение вашей трудовой деятельности, и скорректирован с учетом некоторых других переменных.
Во-первых, общая сумма ваших взносов корректируется в соответствии с темпами роста валового внутреннего продукта (ВВП) страны с момента начала уплаты взносов. За последние 10 лет этот показатель составил в среднем около одного процента, что по-прежнему значительно отстает от среднего уровня инфляции.
Но это еще не все. Часть вашей пенсии — хотя, если вы получаете значительную сумму, то не вся — также будет корректироваться с учетом изменения стоимости жизни.
Наконец, размер ежегодной выплаты также корректируется с учетом так называемого «коэффициента трансформации«. Эта формула учитывает вероятность вашей смерти, наличие или отсутствие супруга или супруги, а также наличие или отсутствие детей.
Коэффициент трансформации означает, что возраст выхода на пенсию может существенно повлиять на размер ежегодной выплаты. Если вы выходите на пенсию относительно молодым — скажем, в 67 лет, — то предполагается, что вы будете получать пенсию примерно 18 лет. Это означает, что ежегодно Вам будет выплачиваться около 5,5% от суммы Ваших взносов. Если же Вы подождете до 71 года, то эта сумма составит скорее 6,5%. Отсрочка выхода на пенсию увеличивает размер выплат, и откладывать выход на пенсию можно сколь угодно долго.
Когда Вы будете получать пенсию, она будет выплачиваться, как и зарплата, 13 раз в год.
Ежегодно правительство Италии устанавливает определенный минимальный размер ежемесячной выплаты — в 2023 году он составляет 503,27 евро.
Если ваши взносы ниже этой суммы или вы не имеете права на пенсию по другим причинам, существует такое понятие, как социальная помощь по старости (assegno sociale), которая обеспечивает минимальную сумму (и немного больше, если вам больше 70 лет). Право на получение этой помощи зависит от средств, и подать заявление можно только в том случае, если вы проживаете в Италии в течение 10 лет.
Независимо от размера пенсии, она будет облагаться налогом в соответствии с обычными налоговыми ставками, хотя отчисления в фонд социального страхования с нее не потребуются.
Но что делать, если вы хотите выйти на пенсию раньше? Государственная пенсионная система Италии допускает ряд исключений из пенсионного возраста в рамках постоянно меняющихся схем.
В настоящее время, если вы сделали достаточно взносов, чтобы размер вашей ежемесячной пенсии был рассчитан в 2,8 раза больше государственного минимума, вы можете выйти на пенсию на три года раньше.
Кроме того, если вы уже отчисляли взносы в течение 41 года и 10 месяцев как женщина или 42 лет и 10 месяцев как мужчина, или если вы были сокращены, работаете сиделкой или заняты в некоторых отраслях, считающихся тяжелыми, то при определенных условиях вы можете выйти на пенсию, даже если еще не достигли пенсионного возраста.
Другая программа досрочного выхода на пенсию, известная как Opzione Donna, позволяет работающим женщинам выходить на пенсию уже в 60 лет, если они отработали 35 лет. Если у вас есть ребенок, вы можете выйти на пенсию еще раньше — в 59 лет. Если у вас двое детей, то вы можете выйти на пенсию в 58 лет.
Поскольку многие из этих программ носят временный характер, а государственная пенсионная система Италии постоянно реформируется, вы должны досконально изучить веб-сайт INPS, чтобы быть уверенным в том, какие программы существуют, и в том, что вы имеете на них право.
Профессиональные пенсии и частные пенсионные фонды
Гораздо реже, но все же иногда встречаются в Италии профессиональные и частные пенсионные фонды.
Профессиональные пенсионные фонды — это пенсионные фонды, организованные профсоюзом или профессиональной ассоциацией, и если вы имеете право на участие в них, ваш работодатель должен поставить вас в известность об этом и предоставить возможность вступить в них.
Как правило, эти фонды распределяют выплаты, которые в противном случае пошли бы на выплату выходного пособия, и инвестируют их для выхода на пенсию. В Италии они известны под названием fondi pensione chiusi, или «закрытые» пенсионные фонды, и распространены гораздо меньше, чем в таких странах, как США и Канада.
Частные пенсионные фонды — это пенсионные фонды, предлагаемые банками, страховыми компаниями и другими частными организациями, известные на итальянском языке как piano individuale pensionistico («индивидуальный пенсионный план», PIP) или fondi pensione aperto («открытый пенсионный фонд», FPA).
Хотя такие схемы часто являются необходимой альтернативой для самозанятых работников, некоторые аналитики утверждают, что они часто предлагают худшую доходность и гибкость, чем простое инвестирование Ваших пенсионных накоплений.
Если вы решили воспользоваться услугами частного пенсионного фонда, то, возможно, стоит проконсультироваться с commercialista или другим финансовым экспертом, чтобы убедиться в том, что вы не зря потратили свои деньги.
Что делать с моими пенсионными взносами в других странах?
Если вы часть своей трудовой жизни вносили средства в государственную пенсионную систему в другой стране, хорошая новость заключается в том, что эти деньги все еще могут вам пригодиться.
Италия подписала ряд двусторонних соглашений и договоров, согласно которым эти взносы чаще всего могут быть учтены при расчете размера пенсии в Италии.
Любые взносы, сделанные на территории Европейского союза, гарантированно будут учтены при расчете, кроме того, Италия имеет двусторонние соглашения с Канадой, США и Австралией.
Единственным исключением является Великобритания, которая потеряла свое соглашение после Brexit. Вместо этого вы можете консолидировать свои пенсионные суммы, используя британскую квалифицированную признанную зарубежную пенсионную схему (QROPS), которая позволяет переводить британские пенсионные суммы за границу по другим правилам.
Имейте в виду, что пенсионные выплаты часто облагаются налогом по более высоким ставкам, если вы являетесь нерезидентом, поэтому консолидация пенсионных выплат может помочь вам сэкономить значительные средства.
Для получения более подробной информации о том, как пенсионные правила Италии могут применяться в ваших обстоятельствах, обратитесь к итальянскому коммерчиалиста или другому квалифицированному специалисту по налогообложению.